Elmalı İşletmesinin muhasebe kurallarına göre 2024 yılı kârı 500.000 TL, vergi kurallarına göre hesaplanan vergi matrahı ise 400.000 TL’dir. Muhasebe kurallarına göre net kârın hesaplanmasında dikkate alınan 100.000 TL’lik hizmet geliri, vergi kurallarına göre bu dönem geliri olarak kabul edilmemektedir. Ülkedeki vergi oranı yüzde 20’dir.
Elmalı İşletmesinin 2024 yılı finansal tablolarında raporlanması gereken ertelenmiş vergi hesabı ve bakiyesi ne kadardır?